Yhtymähallitus
Esityslista 06.11.2024/Asianro 113

Yh 06.11.2024     

104/02.02.01/2024  

Kuntayhtymän hallintosäännön mukaan talouskatsaus laaditaan neljännesvuosittain. Talouskatsaus sisältää yhtymävaltuustoon nähden si-tovat tavoitteet sekä sijoituskatsauksen.

Yhtymävaltuuston hyväksymässä kuntayhtymän vuoden 2024 talous-arviossa on käyttötalousosassa sitovuustasoksi määritelty toimintakate. Investointiosassa sitovuustasoksi on määritelty yhtymävaltuuston hank-keelle tai hankeryhmälle hyväksymät määrärahat, rakentaminen ja sanee-raus yhteensä, kalusto yhteensä sekä aineettomat hyödykkeet.

Toiminnallisissa tavoitteissa sitovia tavoitteita ovat opiskelijavuodet, tutkin-tojen määrä, suoritettujen tutkinnon osien osaamispisteiden määrä sekä opiskelija- ja työelämäpalautteen määrä ja laatu.

Ensimmäisen neljänneksen tilikauden tulos on -0,2 milj. €. Toimintakate on 4,9 milj. €. Toimintatuotot ovat 57,3 milj. € (74,8 %) ja toteutuivat budjetoidusti.

Kulupuolella henkilökulut ovat 39,9 milj. € (76,2 %) ja ovat hieman budjetoitua suuremmat. MIkäli henkilöstökulut loppuvuonna ovat syyskuun tasoa, budjetoitu määrä ylittyy n. 0,3 milj. €. Tilanteen oikaisemiseksi on kinnitetty huomiota lomapäivien käyttämiseen, jolla on vaikutus lomapalkkavarauksen määrään ja sitä kautta henkilöstökuluihin tilinpäätöksessä. Palvelujen ostot on 6,2 milj. € (72,5 %) ja aineet, tarvikkeet ja tavarat 5,2 milj. € (71,7 %). Kulut avustuksista on 0,1 milj. € (41,6 %) ja muut toimintakulut 0,9 milj. € (80,4 %). 

Investointien toteuma on 3,9 milj. €, joka on 36,6 % yhteensä 6,7 milj. € talousarviomäärästä. Hankekohtainen rakentaminen on 1,2 milj. € (132 %), rakentaminen ja saneeraus 1,3 milj. € (56 %) ja kalustoinvestoinnit 1,4 milj. €. Vuonna 2023 vastaavana aikana investointien määrä oli yhteensä 3,5 milj. € (39 %).

Rahoitusasema on säilynyt vahvana, vaikka kassa on kutistunut 1,3 milj. €. Toiminnan ja investointien rahavirta on 1,1 milj. €. Keudalla ei ole pitkäaikaista lainaa. Rahoitustuottojen ja -kulujen netto  on kolmen neljänneksen jälkeen + 57 925 € ja lokakuun loppupuolella + 143 022 €.

Perusrahoitukseen vaikuttava painotettu opiskelijavuosimäärä on kolmen neljänneksen jälkeen 5 720 (76,3 %), joka on huomattavasti  ennakoitua määrää suurempi. Talouarviotavoite on 7 500. Vuoteen 2023 verrattuna määrä kasvoi 400 opiskelijavuotta. Suhteellinen osuus kasvoi huomattavasti ollen 3,39 %, kun se vastaavana ajankohtana v. 2023 oli 3,24 %.

Suoritusrahoitukseen vaikuttavat tutkintojen määrä kolmen nejänneksen jälkeen on 1 792 (TA24 2 500) ja osaamispisteiden määrä 370 117 (TA24 520 000). Vuonna 2023 vastaavana ajankohtana tutkintoja oli suoritettu 1 669 ja osaamispisteitä kertynyt 355 468. Tilanne alkusyksyn aikana on kehittynyt suotuisasti. Koko vuoden kokonaistavoitteen saavuttaminen on realistinen. Keudan suhteellinen osuus puolivuotiskauden jälkeen on  3,42 % (2023 3,59 %). Näyttää siltä, että toiset koulutuksenjärjestäjät ovat onnistuneet kolmen kvarttaalin jälkeen Keudaa paremmin. Perinteisesti loppuvuosi on Keudalla ollut vahva, joten  suhteellisen osuuden ennakoidaan kasvavan.

Opiskelijapalautteiden vastausprosentit aloituskyselyissä on 42 %, koko tutkinnon suorittaneiden osalta 54 % ja tutkinnon osien suorittaneilla 28 %. Vastaus-% on aavistuksen verran edellisvuotta parempi. Vastausten keskiarvo 5-portaisella asteikolla on 4,4 (edellisvuonna 4,3). Vaikuttavuusrahoituksen kyselyjen suhteelliset osuudet ovat kehittyneet myönteisesti sekä opiskelijakyselyissä että työelämäkyselyissä. Opiskelijapalautteissa Keudan osuus ajalla 1.7.2023-30.6.2024 on 3,83 % ollen valtakunnallisesti toiseksi korkein. Edellisvuonna vastaava osuus oli  3,67 %. Työpaikkakyselyissä Keudan suhteellinen osuus on kasvanut melkein yhden %-yksikön viime vuoteen verrattuna.

Keudan sijoitusten laskennallinen arvo 30.9.2024 oli 29,7 milj. €. Sijoitusten laskennallinen tuotto oli 2,8 milj.  €. Vuoden 2023 tilinpäätöksessä sijoitusten laskennallinen tuotto oli 1,1 milj. €. Tilinpäätöksessä 2023 sijoitusten alaskirjattua määrää oli jäljellä yhteensä 220 201 €. Syyskuun loppuun mennessä alaskirjattujen sijoitusten määrää oli jäljellä.144 041 €. Näiden erotus on 76 160 €, joka tilinpäätöksessä tuotaisiin rahoitustuottoihin.

Esittelijä Kuntayhtymän johtaja Riikka-Maria Yli-Suomu

Päätösehdotus Esitän, että yhtymähallitus merkitsee talouskatsauksen tiedoksi.

Päätös