Yhtymähallitus
Pöytäkirja 29.04.2026/Pykälä 40

Yh 29.04.2026 § 40  

70/02.02.01/2026  

Kuntayhtymän hallintosäännön 50 §:n mukaan talouskatsaus laaditaan neljännesvuosittain. Talouskatsaus sisältää yhtymävaltuustoon nähden sitovat tavoitteet sekä sijoituskatsauksen.

Yhtymävaltuuston hyväksymässä kuntayhtymän vuoden 2026 talousarviossa on käyttötalousosassa sitovuustasoksi määritelty toimintakate. Investointiosassa sitovuustasoksi on määritelty yhtymävaltuuston hankkeelle tai hankeryhmälle hyväksymät määrärahat, rakentaminen ja saneeraus yhteensä, kalusto yhteensä sekä aineettomat hyödykkeet.

Toiminnallisissa tavoitteissa sitovia tavoitteita ovat opiskelijavuodet, tutkintojen määrä, suoritettujen tutkinnon osien osaamispisteiden määrä sekä opiskelija- ja työelämäpalautteen määrä ja laatu.

Ensimmäisen neljänneksen tilikauden tulos on 1,3 M€ Toimintakate on 3,0 M€. Toimintatuotot ovat 19,4 milj. € (24,5 %) ja ne ovat toteutuneet budjetoidusti.

Kulupuolella henkilökulut ovat 12,0 M€ (23,12 %) ja toteutuneet budjetoidusti. Palvelujen ostot ovat 2,0 M€ (18,5 %) ja aineet, tarvikkeet ja tavarat 2,0 M€ (22,9 %). Avustukset 8,4 % tuloutettu talousarvioon nähden vähemmän. Muut toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti (24%).

Alkuvuoden aikana sijoitustuottoja on 0,1 M€. Poistot ovat talousarvion mukaisia.

Investointien toteuma on 0,5 M€, joka on hieman yli 10 % yhteensä 4,4 M€ talousarviomäärästä. Rakentamiseen ja saneeraukseen on käytetty 0,16 M€ ja loppuosa on koneita ja laitteita. Vuotta aikaisemmin vastaavana ajanjaksona investointien määrä oli samaa luokkaa.

Rahoitusasema on säilynyt vahvana. Keuda on edelleen velaton.

Painottamaton opiskelijavuosimäärä on ensimmäisen neljänneksen jälkeen 1628 24,30 %) Talousarviotavoite on 6 700. Vuoteen 2025 verrattuna määrä laski 179 opiskelijavuotta. Suhteellinen osuus laski hieman ollen 3,66 %, kun se vastaavana ajankohtana v. 2025 oli 3,76 %.

Suoritusrahoitukseen vaikuttavat tutkintojen määrä ensimmäisen neljänneksen jälkeen on 477 (TA26 2 550) ja osaamispisteiden määrä 111 395 (TA26 540 000). Vuonna 2025 vastaavana ajankohtana tutkintoja oli suoritettu 494 ja osaamispisteitä kertynyt 120 758. Alkuvuoden osalta tutkintojen määrä on hyvä. Tutkintojen määrään ja osaamispisteisiin tulee kasvua toisella neljänneksellä. Keudan suhteellinen osuus osaamispisteissä ja tutkintojen määrissä oli rahoituksen näkökulmalta ensimmäisen neljänneksen jälkeen, on 4,02 % (2025 3,90 %).

Opiskelijapalautteiden vastausprosentit aloituskyselyissä on 38 % % ja päättökyselyissä 71 %. Vastaus-% on molemmissa kyselyissä jonkin verran parempi päättökyselyissä kuin vuotta aikaisemmin. Vastausten keskiarvo 5-portaisella asteikolla on 4,4 kuten oli vuotta aikaisemminkin. Vaikuttavuusrahoituksen kyselyjen suhteelliset osuudet ovat kehittyneet myönteisesti varsinkin opiskelijakyselyissä, joissa Keudan suhteellinen osuus opintojen aloittaneiden kyselyssä on 5,89 (valtakunnallisesti 2.) ja päättäneiden kyselyssä on 4,10 % (valtakunnallisesti 4.). Työelämäpalautteissa Keudan suhteellinen osuus on tätä alhaisempi 1,37 %, joka on pienempi kuin edellisenä vuonna (2025: 2,85 %).

Keudan sijoitusten laskennallinen arvo 31.3.2026 oli 43,6 M€. Sijoitusten laskennallinen tuotto oli 4,1 M€. Vuoden 2025 tilinpäätöksessä sijoitusten laskennallinen tuotto oli 4,6 M€. Tilinpäätöksessä 2025 sijoitusten alaskirjattua määrää oli jäljellä yhteensä 50 280 €. Kansainvälisen politiikan epävarmuuden aikaansaama talouden turbulenssi on heiluttanut voimakkaasti sijoitusten arvostuksia viimeisten viikkojen aikana.

Lisätietojen antaja Talousjohtaja Matti Koponen, matti.koponen@keuda.fi

Esittelijä Kuntayhtymän johtaja Riikka-Maria Yli-Suomu

Päätösehdotus Esitän, että yhtymähallitus merkitsee talouskatsauksen tiedoksi.

Päätös Hyväksyttiin esitys.