Yhtymähallitus
Esityslista 26.08.2026/Asianro 62

Yh 26.08.2026     

70/02.02.01/2026  

Kuntayhtymän hallintosäännön 53 §:n mukaan talouskatsaus laaditaan neljännesvuosittain. Talouskatsaus sisältää yhtymävaltuustoon nähden sitovat tavoitteet sekä sijoituskatsauksen.

Yhtymävaltuuston hyväksymässä kuntayhtymän vuoden 2026 talousarviossa on käyttötalousosassa sitovuustasoksi määritelty toimintakate. Investointiosassa sitovuustasoksi on määritelty yhtymävaltuuston hankkeelle tai hankeryhmälle hyväksymät määrärahat, rakentaminen ja saneeraus yhteensä, kalusto yhteensä sekä aineettomat hyödykkeet.

Toiminnallisissa tavoitteissa sitovia tavoitteita ovat opiskelijavuodet, tutkintojen määrä, suoritettujen tutkinnon osien osaamispisteiden määrä sekä opiskelija- ja työelämäpalautteen määrä ja laatu.

Ensimmäisen vuosipuoliskon tuloksen ja sen vertailukelpoisuuden osalta tulee huomioida Taitajat2026-kilpailut ja sen kertaluonteisten tuottojen ja kulujen kirjaukset toiselle vuosineljännekselle.

Ensimmäisen vuosipuoliskon tilikauden tulos on 2,7 M€ Toimintakate on 5,9 M€. Toimintatuotot ovat 44 milj. € ja ne ovat toteutuneet budjetoitua paremmin.

Kulupuolella henkilöstökulut ovat 24,2 M€ ja ne ovat toteutuneet 0,4 M€ budjetoitua pienempänä. Palvelujen ostot ovat 6,9 M€ ja aineet, tarvikkeet ja tavarat 4,2 M€. Avustuksia on tuloutettu 1,9 M€, joka on talousarvioon nähden 0,6 M€ vähemmän. Muissa toimintakuluissa on merkittävä ylitys talousarvioon nähden (ylitys 1,8 M€). Lähtökohtaisesti tämä ylitys johtuu Taitaja2026-tapahtuman kuluista ja vastikkeista.

Alkuvuoden aikana sijoitustuottoja on 0,2 M€. Poistot ovat talousarvion mukaisia.

Investointien toteuma on 2,2 M€, joka on hieman yli 51 % yhteensä 4,4 M€ talousarviomäärästä. Rakentamiseen ja saneeraukseen on käytetty 0,6 M€ ja loppuosa on koneita ja laitteita. Vuotta aikaisemmin vastaavana ajanjaksona investointien määrä oli samaa luokkaa rakentamisen osalta. Kaluston investoinneissa näkyy edelleen Taitaja2026-kilpailut ja sinne hankittu ka-lusto.

Rahoitusasema on säilynyt vahvana. Keuda on edelleen velaton.

Painottamaton opiskelijavuosimäärä on ensimmäisen vuosipuoliskon jälkeen 3095 (50 %). Talousarviotavoite on 6 700. Vuoteen 2025 verrattuna määrä laski (323) opiskelijavuotta. Suhteellinen osuus laski hieman ollen 3,66 %, kun se vastaavana ajankohtana v. 2025 oli (3,75 %).

Suoritusrahoitukseen vaikuttavat tutkintojen määrät, jotka olivat toisen neljänneksen jälkeen 1482 (TA26 2 550), sekä osaamispisteiden määrät, jotka olivat 298 743 (TA26 540 000). Vuonna 2025 vastaavana ajankohtana tutkintoja oli suoritettu 1525 ja osaamispisteitä kertynyt 319 625. Alkuvuoden osalta tutkintojen määrä on hyvä. Keudan suhteellinen osuus osaamispisteissä ja tutkintojen määrissä oli rahoituksen näkökulmalta toisen neljänneksen jälkeen 3,98 % (2025 3,86 %).

Opiskelijapalautteiden vastausprosentit aloituskyselyissä on 38 % ja päättökyselyissä 70,5 % (koko tutkinnon suorittaneet 79%, tutkinnon osan tai osia suorittaneet 62 %). Vastausprosentti on molemmissa kyselyissä jonkin verran parempi päättökyselyissä kuin vuotta aikaisemmin. Vastausten keskiarvo 5-portaisella asteikolla on 4,4 kuten oli vuotta aikaisemminkin. Vaikuttavuusrahoituksen kyselyjen suhteelliset osuudet ovat kehittyneet myönteisesti varsinkin opiskelijakyselyissä, joissa Keudan suhteellinen osuus opintojen aloittaneiden kyselyssä on 4,02 (valtakunnallisesti 3.) ja päättäneiden kyselyssä on 4,74 % (valtakunnallisesti 2.). Työelämäpalautteissa Keudan suhteellinen osuus on tätä alhaisempi 2,50 %, joka on pienempi kuin edellisenä vuonna (2025: 2,75 %).

Keudan sijoitusten laskennallinen arvo 30.6.2026 oli 43,8 M€. Sijoitusten laskennallinen tuotto oli 6,8 M€. Vuoden 2025 tilinpäätöksessä sijoitusten laskennallinen tuotto oli 4,6 M€. Tilinpäätöksessä 2025 sijoitusten alaskirjattua määrää oli jäljellä yhteensä 159 297 €. Kansainvälisen politiikan epävarmuuden aikaansaama talouden turbulenssi on heiluttanut voimakkaasti sijoitusten arvostuksia viimeisten viikkojen aikana.

Lisätietojen antaja Talousjohtaja Matti Koponen, matti.koponen@keuda.fi

Esittelijä Kuntayhtymän johtaja Riikka-Maria Yli-Suomu

Päätösehdotus Esitän, että yhtymähallitus merkitsee talouskatsauksen tiedoksi.

Päätös