Yhtymähallitus
Pöytäkirja 16.08.2023/Pykälä 57

Yh 16.08.2023 § 57  

100/02.02.01/2023  

Kuntayhtymän sisäisen valvonnan ohjeen mukaan talouskatsaus laaditaan neljännesvuosittain. Talouskatsaus sisältää yhtymävaltuustoon nähden si-tovat tavoitteet sekä sijoituskatsauksen.

Yhtymävaltuuston hyväksymässä kuntayhtymän vuoden 2023 talous-arviossa on käyttötalousosassa sitovuustasoksi määritelty tilikauden tulos. Investointiosassa sitovuustasoksi on määritelty yhtymävaltuuston hank-keelle tai hankeryhmälle hyväksymät määrärahat, rakentaminen ja sanee-raus yhteensä, kalusto yhteensä sekä pysyvät vastaavat sijoitukset.

Toiminnallisissa tavoitteissa sitovia tavoitteita ovat opiskelijavuodet, tutkin-tojen määrä, suoritettujen tutkinnon osien osaamispisteiden määrä sekä opiskelija- ja työelämäpalautteen määrä ja laatu.

Ensimmäisen vuosipuoliskon tilikauden tulos on 0,5 milj. €. Toimintatuotot ovat 36,2 milj. € (50,4 %) ja toteutuivat budjetoidusti. Investointien toteuma on 3,5 milj. €, joka on 52,5 % yhteensä 6,7 milj. € talousarviomäärästä. Vuonna 2022 vastaavana aikana määrä oli 3,9 milj. €. Rahoitusasema on säilynyt vahvana, vaikka puolivuotiskaudella ja kassavarat ovat vähentyneet 0,5 milj. €. Toiminnan rahavirta on ollut 0,1 milj. € investointien rahavirtaa suurempi.

Kulupuolella henkilökulujen pitäminen budjetissa on haasteellista. Kunta-alan palkankorotukset olivat riippuvaisia muiden alojen palkkaratkaisusta, joka yli kaksinkertaisti kesäkuussa maksuun tulevat palkankorotukset alku-peräisestä palkankorotusmäärästä (n. 2 %). Talousarviossa ei ollut varau-duttu näin suureen korotukseen.Henkilöstökulut ovat puolivuotiskaudella 23,6 milj. € (47,8 %). Määrä on 2,3 milj. € suurempi kuin vuonna 2022. Koko vuoden osalta henkilöstökulut ylittävät talousarvion jonkin verran. Palvelujen ostot sekä aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden kulut ovat toteutuneet budjetoidusti. 

Perusrahoitukseen vaikuttava painotettu opiskelijavuosimäärä oli 3 667 (49,5 %) ja hieman ennakoitua määrää suurempi. Vuoteen 2022 verrattuna määrä kasvoi 133 opiskelijavuotta, mutta suhteellinen osuus säilyi lähes  entisellään (3,21 %) kasvaen vain prosentin sadasosan. 

Suoritusrahoitukseen vaikuttavat tutkintojen määrä 1 450 (TA23 2 400) ja osaamispisteiden määrä 283 168 (TA23 500 000). Vuonna 2022 vastaa-vana ajankohtana tutkintoja oli suoritettu 1 353 ja osaamispisteitä kertynyt 259 308. Suhteellinen osuus ensimmäisellä vuosipuoliskolla oli 3,48 % (2022: 3,15 %). Tilanne on korjaantunut puolivuotiskauden jälkipuoliskolla. Silti suoritusrahoitukseen vaikuttavien talousarviotavoitteiden saavuttamisessa on edelleen haastetta.

Vaikuttavuusrahoituksen kyselyjen suhteelliset osuudet ovat kehittyneet myönteisesti työelämä-kyselyissä. Opiskelijapalautteiden suhteellinen osuus on hieman laskenut. Palautteiden vastaajamäärässä on parannettavaa, mutta laatu on hyvää erityisesti työelämäpalautteissa.

Keudan sijoitusten arvo 31.6.2023 oli 23 555 800 €. Sijoitusten lasken-nallinen arvo oli 199 783 € hankintahintaa korkeampi. Vuoden 2022 tilinpäätöksessä sijoitusten laskennallinen arvo oli -489 070 € hankintahintaa pienempi. Vuoden 2022 tilinpäätöksessä sijoitusten alaskirjaus oli yhteensä -894 478 €. Kesäkuun loppuun mennessä alas kirjattujen sijoitusten arvo on noussut 481 682 €.  

Esittelijä Kuntayhtymän johtaja Riikka-Maria Yli-Suomu

Päätösehdotus Esitän, että yhtymähallitus merkitsee talouskatsauksen tiedoksi.

Päätös Hyväksyttiin esitys.