Yhtymähallitus
Pöytäkirja 12.10.2023/Pykälä 78

Yh 12.10.2023 § 78  

100/02.02.01/2023  

Kuntayhtymän sisäisen valvonnan ohjeen mukaan talouskatsaus laaditaan neljännesvuosittain. Talouskatsaus sisältää yhtymävaltuustoon nähden si-tovat tavoitteet sekä sijoituskatsauksen.

Yhtymävaltuuston hyväksymässä kuntayhtymän vuoden 2023 talous-arviossa on käyttötalousosassa sitovuustasoksi määritelty tilikauden tulos. Investointiosassa sitovuustasoksi on määritelty yhtymävaltuuston hank-keelle tai hankeryhmälle hyväksymät määrärahat, rakentaminen ja sanee-raus yhteensä, kalusto yhteensä sekä pysyvät vastaavat sijoitukset.

Toiminnallisissa tavoitteissa sitovia tavoitteita ovat opiskelijavuodet, tutkin-tojen määrä, suoritettujen tutkinnon osien osaamispisteiden määrä sekä opiskelija- ja työelämäpalautteen määrä ja laatu.

Tilikauden tulos ajalla 1.1.2023 - 30.9.2023 on n. -1,7 milj. €. Toimintatuotot ovat n. 53,9 milj. € (74,8 %) ja toteutuivat budjetoidusti. Investointien toteuma on 6,1 milj. €, joka on 91,0 % yhteensä 6,7 milj.€ talousarviomäärästä. Vuonna 2022 vastaavana aikana määrä oli 6,0 milj. €. Rahoitusasema on heikentynyt, kun kassa on kolmen ensimmäisen neljänneksen aikana pienentynyt 4,1 milj. €.

Kulupuolella henkilökulut ylittävät budjetin. Kunta-alan palkankorotukset olivat riippuvaisia muiden alojen palkkaratkaisusta, joka yli kaksinkertaisti kesäkuussa maksuun tulevat palkankorotukset alkuperäisestä palkankorotusmäärästä (n. 2 %). Talousarviossa ei ollut varauduttu näin suureen korotukseen.Henkilöstökulut ovat kolmen neljänneksen jälkeen 38 milj. € milj. € (76,9 %). Määrä on 3,6 milj. € suurempi kuin vuonna 2022. Koko vuoden osalta henkilöstökulut ylittävät talousarvion arviolta n. 1 milj. €. Palvelujen ostot sekä aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden kulut ovat toteutuneet budjetoidusti. Muut toimintakulut ovat merkittävästi bujetoitua suuremmat (+0,3 milj. €) johtuen ensisijaisesti vuokrakulujen kasvusta. Toimintakulut olivat yhteensä n. 50,7 milj. €. (Kirjaamatta on edelleen n. 0,2 milj. € syyskuulle kuuluvia kuluja.)

Perusrahoitukseen vaikuttava painotettu opiskelijavuosimäärä oli 5 376 (72,7 % talousarviotavoitteesta) ja hieman ennakoitua määrää suurempi. Vuoteen 2022 verrattuna määrä kasvoi 200 opiskelijavuotta. Myös suhteellinen osuus (3,26 %) kasvoi hieman (0,01 %-yksikköä). 

Suoritusrahoitukseen vaikuttavat tutkintojen määrä 1 669 (TA23 2 400) ja osaamispisteiden määrä 344 993 (TA23 500 000). Vuonna 2022 vastaa-vana ajankohtana tutkintoja oli suoritettu 1 535 ja osaamispisteitä kertynyt 308 093. Suhteellinen osuus kolmen neljänneksen jälkeen oli 3,61 % (2022: 3,21 %). Tilanne suhteellisessa osuudessa on erittäin positiivinen. Silti suoritusrahoitukseen vaikuttavien talousarviotavoitteiden saavuttamisessa on edelleen haastetta erityisesti tutkintojen määrän suhteen.

Vaikuttavuusrahoituksen kyselyjen suhteelliset osuudet ovat kehittyneet myönteisesti työelämäkyselyissä. Opiskelijapalautteiden suhteellinen osuus on hieman laskenut. Palautteiden vastaajamäärässä on parannettavaa, mutta laatu on hyvää erityisesti opiskelijapalautteissa.

Keudan sijoitusten arvo 30.9.2023 oli 23 111 307 €. Sijoitusten lasken-nallinen arvo oli 246 261 € hankintahintaa korkeampi. Vuoden 2022 tilinpäätöksessä sijoitusten laskennallinen arvo oli -489 070 € hankintahintaa pienempi. Vuoden 2022 tilinpäätöksessä sijoitusten alaskirjaus oli yhteensä -894 478 €. Syyskuun loppuun mennessä alaskirjattujen sijoitusten arvo on noussut 505 221 €, mutta oli edelleen 389 258 € alle hankintahintojen.  

Esittelijä Kuntayhtymän johtaja Riikka-Maria Yli-Suomu

Päätösehdotus Esitän, että yhtymähallitus merkitsee talouskatsauksen tiedoksi

Päätös Hyväksyttiin esitys.